ISTICHARA Consulting, cabinet d’expertise comptable et fiscale aux Émirats arabes unis

Créer une entreprise à Dubai, optimiser sa fiscalité, comprendre la Corporate Tax ou encore sécuriser sa résidence fiscale : les questions sont nombreuses pour les entrepreneurs qui souhaitent s’installer ou développer leur activité aux Émirats arabes unis. Si le pays reste particulièrement attractif pour les entreprises, les règles fiscales et comptables ont considérablement évolué ces dernières années et nécessitent désormais une véritable anticipation.
Avant de créer une société ou de modifier son organisation, il est essentiel d’analyser sa situation dans son ensemble afin d’éviter des erreurs pouvant avoir des conséquences importantes, aussi bien aux Émirats que dans son pays de résidence fiscale.
C’est dans ce contexte qu’intervient ISTICHARA Consulting, cabinet d’expertise comptable et fiscale qui accompagne depuis 2019 les dirigeants et entrepreneurs francophones dans leurs projets aux Émirats arabes unis.

Quelles sont les erreurs fiscales les plus fréquentes aux Émirats depuis la Corporate Tax ?

Depuis le 1er juin 2023, l’entrée en vigueur de la Corporate Tax a profondément modifié les obligations fiscales des entreprises établies aux Émirats. Sur le terrain, les experts d’ISTICHARA Consulting constatent quatre erreurs récurrentes :

1. Croire à une exonération automatique en Free Zone.
Le taux à 0 % réservé aux Qualifying Free Zone Persons est soumis à des conditions strictes : nature des revenus qualifiants, substance économique adéquate, limitation des activités avec le Mainland. Des entreprises découvrent tardivement qu’elles ne remplissent pas ces critères et se retrouvent assujetties au taux standard de 9 %.

2. Sous-estimer les délais d’enregistrement et de déclaration.
Il n’existe pas de date nationale unique aux Émirats : les délais courent à partir de la date de clôture propre à chaque entreprise. Le défaut d’enregistrement auprès de la Federal Tax Authority (FTA) est sanctionné d’une pénalité pouvant atteindre 10 000 AED.

3. Fonctionner sans comptabilité formelle.
La Corporate Tax impose désormais des états financiers fiables, ce qui place en difficulté les entreprises qui doivent régulariser plusieurs exercices en arrière.

4. Confondre TVA et Corporate Tax.
Ces deux régimes ont des logiques, des seuils et des calendriers distincts. Ne pas les piloter séparément génère des erreurs de déclaration et un risque de double non-conformité.

Pourquoi choisir ISTICHARA Consulting aux Émirats arabes unis ?

Fondé en 2019, ISTICHARA Consulting premier cabinet d’expertise comptable détenu par un expert-comptable français aux Émirats arabes unis. Le cabinet accompagne les dirigeants et entrepreneurs francophones à travers une gamme complète de services : structuration internationale, mise en conformité fiscale et externalisation comptable.

Le cabinet réunit une équipe exclusivement composée d’experts-comptables diplômés en France, maîtrisant à la fois les réglementations françaises et émiraties. Cette double expertise lui permet d’accompagner des entreprises dont les activités s’étendent sur plusieurs juridictions.

Avec une équipe de 20 collaborateurs et plus de 800 clients accompagnés, ISTICHARA Consulting intervient auprès de créateurs d’entreprise, de PME, de filiales de groupes internationaux ainsi que de grandes entreprises implantées aux Émirats. Le cabinet s’appuie également sur un réseau de partenaires – avocats, banquiers et juristes – afin d’offrir un accompagnement global à chaque étape d’un projet.

Quels services propose ISTICHARA Consulting aux Émirats arabes unis ?

Structuration internationale et analyse de faisabilité fiscale
La structuration internationale constitue le premier axe d’intervention du cabinet. ISTICHARA Consulting s’adresse en priorité aux dirigeants qui opèrent depuis plusieurs pays – France, Maroc, États-Unis ou ailleurs – et qui envisagent de s’établir aux Émirats, ou qui y sont déjà présents sans avoir pleinement sécurisé leur situation fiscale globale.

La démarche ne commence pas par la création d’une société. Elle débute par une véritable analyse de faisabilité. Les experts du cabinet étudient la situation personnelle et patrimoniale du dirigeant, cartographient les risques fiscaux liés à sa présence dans plusieurs pays – notamment au regard des règles de résidence fiscale françaises, des conventions fiscales internationales et des exigences de substance économique aux Émirats – puis proposent différents scénarios de structuration.
Ce travail en amont permet d’éviter des requalifications fiscales parfois coûteuses, notamment de la part de l’administration fiscale française.

Externalisation fiscale et mise en conformité
Depuis l’entrée en vigueur de la Corporate Tax en juin 2023, les entreprises établies aux Émirats doivent adapter leur organisation : enregistrement auprès de la Federal Tax Authority (FTA), gestion de la TVA et production des déclarations dans les délais.
ISTICHARA Consulting accompagne aussi bien les nouvelles structures que les sociétés déjà implantées, en Free Zone comme en Mainland, afin de les aider à respecter l’ensemble de leurs obligations fiscales.

Externalisation comptable
Pour les TPE, PME et filiales qui ne disposent pas de comptable en interne – notamment dans des Free Zones comme la DMCC ou l’ADGM – le cabinet assure la tenue comptable, la production d’états financiers conformes aux normes IFRS ainsi que les obligations d’audit légal.
Pour les grandes entreprises internationales présentes aux Émirats – y compris des groupes du CAC 40 – ISTICHARA Consulting intervient également lors de missions spécifiques, telles que des transitions de direction financière, des restructurations d’entités locales ou la mise en place de reportings financiers.

S’installer à Dubai suffit-il à rompre sa résidence fiscale française ?

C’est l’une des questions les plus sous-estimées par les entrepreneurs francophones installés à Dubai. S’installer aux Émirats ne suffit pas à rompre automatiquement sa résidence fiscale française. L’administration fiscale française applique des critères cumulatifs – foyer d’habitation, centre des intérêts économiques, activité professionnelle principale – et peut contester une prétendue expatriation si ces critères ne sont pas tous réunis.

Les conséquences d’une requalification sont lourdes : imposition en France sur les revenus mondiaux, pénalités de retard, et dans certains cas redressement sur plusieurs années. Des situations en apparence simples – un dirigeant dont la famille reste en France, ou dont l’essentiel du chiffre d’affaires provient de clients français – peuvent suffire à maintenir un lien fiscal avec la France.

ISTICHARA Consulting accompagne ses clients dans la sécurisation de leur domiciliation fiscale dès le départ : audit de la situation personnelle, vérification des critères de rupture de résidence, et mise en place des éléments de substance nécessaires pour se prémunir de tout risque de contestation.

Vous souhaitez créer une entreprise aux Émirats, sécuriser votre résidence fiscale ou mettre votre société en conformité avec la Corporate Tax ? Contactez les experts d’ISTICHARA Consulting pour une analyse personnalisée de votre situation ou demander une analyse de faisabilité fiscale.